El tema del trabajo freelance en Argentina, conlleva ciertos tramites fiscales y legales siempre y cuando los clientes para los que trabajes requieran facturación oficial. Sin embargo, no existe mucha normativa para este estilo de empleo debido a que la mayoría de freelancers establecen sus contratos y medios de pago de manera digital.
Existen distintas formas de ser un trabajador independiente en este país, pero eso dependerá de la condición en la cual te inscribas en el fisco para pagar tus impuestos.
La organización asignada para todos estos trámites es la AFIP, Administración General de Ingresos Públicos y existen dos régimen: trabajador autónomo y monotributista, registrarse como autónomo implica un costo más alto que establecerse en régimen de monotributo.
Como su nombre lo indica el monotributo implica un solo tributo, el pago de una suma fija mensual calculada en base a los ingresos aproximados que se tienen, siendo éste el régimen para pequeños contribuyentes que cumplirán con un solo pago mensual pero con dos requerimientos fijos: declaración de IVA (impuesto de valor agregado) y ganancia además de la seguridad social, que es el cubrimiento de la salud y la jubilación.
Tabla de contenidos
¿Cómo puedo establecerme como monotributista?
Lo principal para inscribirse al monotributo es poseer un CUIT (Código Único de Identificación Tributaria), que es la clave con la cual la AFIP identifica al trabajador independiente, a empresas y a comercios.
En caso de no tener el CUIT, deberá solicitarse presentando las formas F. 183/F si es persona físico o la F. 183/J si se trata de comerciales, condominios propietarios o sociedades de hecho.
Al momento de inscribirse como monotributista se debe presentar el formulario F. 460/F ante la AFIP y es necesario seleccionar la categoría en la cual te inscribirás de acuerdo al monto de ingresos mensuales, las categorías se identifican con letras:
- Categoría B: personas que ganan hasta 24mil pesos al año.
- Categoría C: personas que ganan hasta 36mil pesos al año.
- Categoría D: hasta 48mil pesos al año.
- Categoría E: hasta 72mil pesos al año.
Luego de completar el formulario con todos los datos personales y seleccionar la categoría, otros requisitos que se deben presentar para solicitar el monotributo son: dos facturas de servicios a nombre propio, pueden ser recibos de luz, agua, Internet, gas, más una fotocopia de tu DNI.
Al tener todo listo lo siguiente es dirigirse a la dependencia de la AFIP que esté más acorde al domicilio, si se tiene alguna duda con la sede que corresponde puedes ingresar a la página web oficial de la AFIP y consultar en la sección “Dependencias”.
Para completar el trámite, una vez hayas sido atendido de forma presencial en la entidad y tengas tu número de CUIT debes ingresar a la página web con este código más la clave personal que te hayan otorgado en el trámite.
Luego de ingresar debes dirigirte a la opción Monotributo y allí completar todos tus datos y confirmar la declaración jurada, una vez hecho esto se generará una constancia más una boleta de pago del impuesto.
Dentro de esta misma sección encontrarás enlaces que te permitirán conocer el proceso de pago de tus impuestos como monotributista. Concluyendo todos estos procesos ya es válido decir que se es Monotributista.
Sobre impuestos para freelancers, también puede interesarte este artículo: Impuestos para trabajadores autónomos en España.
¿Puedo facturar una vez haya realizado el trámite del Monotributo?
Para poder facturar a tus clientes, si es necesario que ya hayas finalizado con éxito el trámite de inscripción al monotributo, pero, para poder obtener tu talonario de facturas y empezar a generarlas es necesario un trámite más.
El trabajador independiente debe realizar la inscripción en Ingresos Brutos en AGIP (Administración Gubernamental de Ingresos Públicos) y posterior a esto solicitar la constancia de ingresos brutos, el CAI que es el Código de Autorización de Impresión y así poder imprimir su talonario de facturas.
Para obtener este código primero es necesario generar una clave de Ciudad con la misma entidad, AGIP, ingresando a la página web de AGIP inscribiéndote y obteniendo una cuenta nivel 0 haciendo clic en el enlace “Solicite su clave”, luego podrás pasar tu cuenta de Nivel 0 a Nivel 1.
Posteriormente se deben ingresar todos los datos personales allí solicitados, establecer tu oficio, declarar tu actividad y generar el certificado de impuestos brutos, al finalizar todo este procedimiento se podrá imprimir la constancia de estos ingresos y el recibo de pago según sea la categoría en la que estas inscrito.
¿Cómo imprimo el talonario de facturas?
Para realizar este último procedimiento debes ingresar con tu clave fiscal nuevamente a la página de la AFIP y ahora si generar la constancia CAI (Constancia de Autorización de Impresión), mediante la opción “Autorización de impresión de comprobantes”.
Luego de obtenerla lo siguiente es llevarla a una imprenta autorizada junto con la constancia de ingresos brutos y allí solicitar la impresión del talonario, también se deberá elegir el diseño del mismo ya que cambia de acuerdo a la actividad que se realiza, ya sea proveedor de servicios o proveedor de productos.
Este primer talonario de facturas será válido por 3 meses, el siguiente talonario lo será por un año y es fundamental que la impresión siempre se realice en una imprenta autorizada.
¿Eres trabajador freelance en Argentina? ¿Has pagado impuestos como trabajador autónomo o monotributista? Quisiera saberlo en los comentarios. 😀
Nota: artículo pendiente de actualización.
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la segunda parte es solo para buenos aires? Como se hace en Corrientes?
Hola, Mario.
La verdad es que no lo sé, yo vivo en Buenos Aires y por ello nos basamos en la información disponible para esta provincia. En tu caso, te recomiendo consultar con un contador para que sepas los pasos a seguir en tu provincia.
Saludos.
Hola Karen. Muy buena información concisa y fácil de entender. Una consulta: Cuando fuiste al AGIP para este tipo de trabajo freelance los Ingresos Brutos son por régimen simplificado o convenio multilateral? Tengo confusión con esto estoy en CABA pero en una consulta que hice en AGIP me indicaron que por ser servicios por internet se debe hacer el convenio multilateral. Te agradezco de antemano la atención.
Hola, es necesario comentar que el Monotributo te cubre del IVA y del Impuesto a las Ganancias, pero ES NECESARIO inscribirse en Ingresos Brutos de la jurisdicción que sea necesaria. Por decir lo más simple, si el servicio es prestado en CABA, solo se inscribe en CABA; pero si se tienen clientes en Pcia de Bs As, tambíen es necesario inscribirse en esa jurisdicción por medio de
Convenio Multilateral. Y así con cada una de las provincias en las que se tenga clientes.
NO SOY CONTADORA, soy una simple empleada administrativa por esa raón no puedo ahondar más en el tema. Pero si se que hay casos de monotributistas que reciben intimaciones de ARBA (por ejemplo) para que regularicen su situación, cosa que queda hecha luego de presentar las declaraciones juradas adeudadas, pagados los montos que surgen de esas declaraciones y obviamente las jugosas multas. Y para este impuesto, casi nunca hay moratoria, por lo que recomiendo SIEMPRE acudir a un Contador matriculado.
Ahora que lo he leído todo, salvo por el comentario que te hice de los IIBB, muy bueno el artículo!
Todavía no soy freelancer, pero necesito comenzar algún negocio independiente de mi empleo y todavía estoy en la fase de «ver para que soy buena», pero me surge una duda con respecto a los cobros por paypal y otras billeteras virtuales. Como me las traigo a mi cuenta en Argentina? Tenés alguna entrada sobre ese tema?
Desde ya, muchas gracias!
Nubi tiene un convenio hecho con PayPal y ahora se puede transferir el dinero a una cuenta bancaria argentina (si la tenés en pesos, ellos mismos te hacen la conversión). La comisión es bastante baja, yo ya transferí dos veces y a los cinco días hábiles tuve la plata en mi cuenta.
Hola, muy informativo el articulo! Ahora en mi caso no se si reuno los requisitos para el monotributo…soy freelance desde mi casa y solo trabajo para clientes de paises extranjeros y cobro todo mediante una cuenta de PayPal estadounidense que luego transfiero a mi banco de estados unidos y retiro aca en argentina por cajero, no necesito generar facturas para ningun cliente en si pero si quisiera establecerme en el AFIP para tener aporte jubilatorio y obra social, como puedo hacer?